Faits clés :
- Imposer correctement la valeur locative : faire estimer et contester si le calcul est trop élevé.
- Déduire les frais d’entretien et les intérêts hypothécaires : Rassembler les justificatifs et les faire valoir sur le plan fiscal.
- Encourager la rénovation énergétique : profiter des avantages fiscaux en investissant dans l’efficacité énergétique.
La possession d’un bien immobilier en Suisse implique diverses obligations fiscales. En planifiant à l’avance et en connaissant les possibilités de déductions spécifiques, les propriétaires de biens immobiliers peuvent réduire efficacement leur charge fiscale.
Imposer la valeur locative
Les personnes qui occupent leur propre logement sont imposées sur la valeur locative en tant que revenu. Celle-ci correspond au loyer que l’on devrait payer pour son propre bien immobilier. Toutefois, les intérêts hypothécaires et les frais d’entretien peuvent être déduits du revenu imposable. Il est donc conseillé de vérifier l’estimation de la valeur locative et, le cas échéant, de faire appel afin de garantir une imposition équitable.
Frais d’entretien déductibles
Les frais d’entretien et de réparation qui préservent l’état initial du bien immobilier sont déductibles des impôts. Il s’agit par exemple des travaux de peinture ou de la réparation des installations sanitaires. En revanche, les investissements à valeur ajoutée qui augmentent la valeur du bien immobilier ne peuvent pas être déduits. Il est recommandé de conserver soigneusement tous les justificatifs et de les joindre à la déclaration d’impôt.
Tirer parti de la rénovation énergétique
Les investissements dans l’efficacité énergétique, comme l’installation de pompes à chaleur ou de panneaux solaires, peuvent non seulement réduire les coûts énergétiques, mais aussi offrir des avantages fiscaux. Dans certains cantons, ces coûts peuvent être déduits des impôts sur plusieurs années. De plus, certaines banques proposent des taux d’intérêt hypothécaires réduits pour les rénovations respectueuses de l’environnement.
Déduction optimale des intérêts hypothécaires
En Suisse, les intérêts hypothécaires sont entièrement déductibles du revenu imposable. Une planification réfléchie du financement hypothécaire, y compris le choix du modèle approprié et de la période de fixation des taux, peut contribuer à réduire la charge fiscale. Il est donc judicieux de comparer différentes offres et de faire appel à un conseiller si nécessaire.
Aspects fiscaux de la location
Les personnes qui louent leur bien immobilier sont imposées sur les loyers perçus en tant que revenus. Toutefois, les dépenses telles que les frais d’entretien et les intérêts hypothécaires peuvent être déduites. En cas de location à des proches à un loyer inférieur à la valeur du marché ou de location à court terme via des plateformes comme Airbnb, des règles spécifiques s’appliquent et doivent être respectées.
Impôt sur les plus-values immobilières en cas de vente
Lors de la vente d’un bien immobilier, l’impôt sur les gains immobiliers est prélevé en Suisse sur le bénéfice réalisé. Le montant de cet impôt varie en fonction du canton et de la durée de détention du bien immobilier. Plus la durée de possession est longue, plus l’impôt peut être faible. Il est donc conseillé de se renseigner sur les dispositions cantonales avant de vendre et de demander un conseil fiscal si nécessaire.
Conseils pour la déclaration d’impôts
- Rassembler les justificatifs : rassemblez tous les justificatifs pertinents pour les travaux d’entretien, les rénovations et les intérêts hypothécaires afin de pouvoir les faire valoir dans la déclaration d’impôts.
- Déduction forfaitaire vs. frais effectifs : vérifiez si la déduction forfaitaire des frais d’entretien ou la déclaration des frais effectifs est plus avantageuse pour vous. Dans certains cantons, vous pouvez choisir chaque année entre ces options.
- Planifier les investissements : les rénovations ou les assainissements importants doivent être répartis de manière stratégique sur plusieurs années fiscales, si nécessaire, afin de profiter au mieux des avantages fiscaux.
Fazit
En planifiant soigneusement et en étant conscient des différentes possibilités fiscales, les propriétaires de biens immobiliers en Suisse peuvent réduire efficacement leur charge fiscale tout en préservant ou en augmentant la valeur de leur bien.
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